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楼主 | 收藏 | 举报 2015-11-29 21:14   浏览:64   回复:0

5000头奶牛存栏牧场投资预算

5000头奶牛存栏牧场投资预算

近期很多投资机构及投资者询问目前国内规模牛场投资概算,及投资回报率核算等问题,作者根据国内一些设计公司设计的散栏舍饲及自动饲养、机械清粪、转盘式挤奶等工艺流程及规模牧场运营情况,从牛群结构、产品说明、成本核算、牧场收入、利润核算、利润率、投资回报期等简要的进行分析,希望能够给大家一个借鉴。

一、牛群结构说明:

5000头奶牛存栏,按照行业正常模式,牛群结构划分是:泌乳牛存栏为5000*0.50=2500头,干奶牛5000*0.1=500头,青年后备牛5000*0.3=1500头,犊牛5000*0.1=500头。

二、产品说明:

作为牧场主要产品是:1、生鲜乳;2母犊牛;3淘汰牛(含公牛);4牛粪;5后备牛增值(生物资产增值)。

三、牛场成本核算内容说明

1、母牛折旧,母牛按照五年折旧,残值20%核算。5000头奶牛存栏成母牛为3000头,每头价值3.89万元,每头折旧元6222元。

2、房屋构筑物折旧,按20年折旧,残值5%核算。房屋构筑物投资约为:6370万元,年折旧 242.82万元,每头牛年均折旧 809元。

3、生产机械设备折旧,设备按10年折旧,残值5%核算。生产设备投资约为:2664万元,年折旧253万元,每头牛年均折旧843元。

4、车辆办公设备折旧,车辆按6年折旧,残值5%核算;车辆投资约为:20万元,年折旧3.17万元,每头牛年折旧10元。办公设备5年折旧,残值5%核算,办公设备投资80万元,年折旧15.2万元,牛均折旧50元。

5、土地费用:地租300元/亩,每五年递增5%。(按照1000亩核算,年地租是30万元,牛均年土地费用约为60元。)

6、人工费用:在核算中指全场管理人员及员工工资支出。(5000头成母牛编制为98人,平均人员工资为3000元,年工资福利支出414.54万元。牛均人员工资为414.54/5000=829元)

7、饲料费用:为了方便核算,根据单产达到8.2吨以上目标(日均27公斤),结合国内牧场饲养成本,本核算中青年牛日粮平均成本19-21.5元,泌乳牛日粮平均成本55-60元。

8、设备维修:结合国内规模牧场核定。(年设备维修保养约35万元,牛年均为:70元)

9、兽药费:成母牛120元/年 青年后备牛100元/年。

10、 繁育费:220元/头(进口冻精,部分性控)

11、 防疫消毒保健费: 160元/头.年

12、 水电费: 25-30元/头.月,年费用为300-360元

13、 燃煤和燃油: 8-8.5元/头.月,年费用为96元

14、 物料消耗费:指低值易耗品等,3-3.5元/头.月,年费用为36-42元。

15、 改良费:指随着生产工艺的调整,对牛场内设施设备进行改良完善的投入费用。

16、 财务费用,银行利息:按照目前融资成本,初步制定的年息10%核算,计划总投资在2.2亿元,首期利息1.7亿元*10%=1700万元,牛均财务费用1700/5000=3400元。(按照分期实施,第一期满足3000头需要,需要投资1.7亿元)

17、 纳税:按照国家农业企业标准核算,年费用24万元,牛均费用是48元。

18、 管理办公费:指公司运行中各种福利、招待、学习培训等费用。(年管理办公费用约为120万元,年牛均300元)

19、 其他费用:在核算中指公司开办费用的摊销,2年摊销。

(年每头青年后备牛培育成本=房屋构筑物折旧+生产机械设备折旧+车辆办公设备折旧+土地费用+人工费用+饲料费用+设备维修+兽药费+繁育费+防疫消毒保健费+水电费+燃煤和燃油+物料消耗费+改良费+财务费用+纳税+管理办公费+其他费用=1.43万元)

四:牛场收入说明

1. 牛奶销售收入:奶预计销售价格在4500元/吨,成母牛年单产按照8.235吨计算(日均27公斤,年产奶305天)。

2. 新生犊牛收入:新生公牛每头按照2000元核算,母牛按照4000元核算。

3. 后备牛增值:后备牛增值按照后备牛培育成本计算,每头牛年成本是14308元。

4. 淘汰母牛残值:成母牛平均每头牛残值在4500-7780元。

5. 粪便销售收入:平均每头成母牛年粪便收入在120元,青年牛牛粪收入约60元。

五、利润核算

项目

5000头规模

备注

收入合计

12262.695

1

牛奶销售收入

10,935.00

2

新生犊牛收入

828.50

3

淘汰母牛残值

451.20

4

粪便销售收入

48.00

后备牛增值

2861

成本合计

12,835.03

1

母牛折旧

1,800.00

2

房屋构筑物折旧

302.60

3

设备折旧

295.51

4

车辆办公设备折旧

3.17

办公设备折旧

19.00

5

土地费用

30

6

人工工资及附加

321.40

7

饲料费用

7,461.00

8

设备维护

46.66

9

兽药费用

56.00

10

繁育费用

79.20

11

防疫消毒费

80.00

12

水电

150.00

13

燃油燃煤

48.00

14

改良费用

-

15

财务费用

1,700.00

16

纳税

24.00

17

管理费用

120.00

18

其它费用

298.50

营业外收入

0

营业外支出

0

经营利润

2,288.66

六、利润率:2288/23228=9.8%

总投资是23228万元,主要是房屋构筑物投资6370万元,设备机器3110万元,车辆费用20万元,办公设施投资100万元,开办费597万元,土地30万元,财务费用1700万元,奶牛投资11301万元(含饲养管理费用)。

七、投资回收期1/9.8%=10.2年

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